Diferença de Demonstração do Resultado (DRE) e Fluxo de Caixa – Como saber qual é o Lucro da minha empresa?
Todo gestor de empresa precisa estar atento a todos os aspectos do seu negócio, especialmente à saúde financeira. A grande dúvida que fica é: como saber qual é o lucro da minha empresa? Quanto é esse lucro? A realidade é que muitos acabam se confundindo ao buscar essas respostas.
Importante esclarecer que nem sempre o dinheiro a mais em caixa no final de determinado período significa que a empresa está tendo lucro, assim como a falta de dinheiro não é sinônimo imediato de prejuízo. Nesse artigo vamos explicar por que isso acontece e também vamos explicar a diferença entre Fluxo de Caixa e Demonstração de Resultado (DRE).
Demonstração de Fluxo de caixa (DFC)
O Fluxo de caixa representa tudo que entra e tudo que sai de dinheiro em sua empresa, seja ele em dinheiro físico ou conta bancária. Logo se, em um determinado período, entrou mais dinheiro no seu caixa do que saiu, você obteve um fluxo de caixa positivo. Em uma situação contrária, o seu fluxo de caixa, nesse período, seria negativo.
As principais características da Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) são:
- Registro de suas informações através do Regime de Caixa, ou seja, no momento em que o dinheiro entra ou sai do seu caixa.
- Enfoque no fluxo financeiro da empresa, ou seja, nas movimentações em caixa.
Demonstração do Resultado
A Demonstração do Resultado do Exercício representa a performance econômica e financeira de uma empresa, em um determinado período. Sendo assim, ela demonstra se sua empresa obteve lucro ou prejuízo em suas atividades. Nela, são demonstradas todos as receitas, custos e despesas que sua empresa obteve no período.
Suas características principais são:
- Fatos registrados pelo Regime de Competência, ou seja, as receitas e as despesas são registradas no momento em que elas acontecem, mesmo que não tenha havido recebimento ou pagamento dos mesmos;
- Enfoque na lucratividade do seu negócio. Através da DRE, você terá a noção exata se sua empresa é lucrativa ou não;
- É obrigatória para todas as empresas, exceto Microempreendedores Individuais (MEI).
Veja na imagem abaixo as principais diferenças entre Fluxo de Caixa e Demonstração de resultado:
Por que é importante entender a diferença de Fluxo de caixa e DRE?
Entender a diferença entre Fluxo de caixa e DRE é essencial, pois essas ferramentas fornecem perspectivas diferentes sobre a saúde econômica e financeira de uma empresa. É importante estar atento tanto à lucratividade quanto à liquidez de uma empresa. Não saber essa diferença pode resultar em análises equivocadas e em uma gestão financeira ineficiente.
Apesar geralmente estarem ligados no longo prazo, em muitas ocasiões essa diferença se faz notória. Veja abaixo alguns exemplos
Vendas a prazo
Uma concessionária que compra um veículo por R$ 50.000,00 a vista, e revendeu esse mesmo veículo por R$ 70.000,00 em 10 parcelas que serão pagas a partir do mês seguinte.
- DRE: Lucro no período de R$ 20.000,00.
- Fluxo de Caixa: Negativo em R$ 50.000,00, pois o dinheiro da venda só entrará na conta nos próximos 10 meses.
Empréstimos e financiamentos
Uma empresa pede um empréstimo de R$ 100.000,00 em um banco para serem pagos em 10 anos.
- DRE: Não houve movimentação na DRE nesse caso, pois empréstimos não afetam o resultado operacional de uma empresa.
- Fluxo de caixa: Positivo em R$ 100.000,00 com a entrada de dinheiro do empréstimo
Compra de ativos
Uma indústria realizou compra a vista de máquinas para produção de suas mercadorias por R$ 150.000,00.
- DRE: Não houve influência na lucratividade, pois se trata da compra de um investimento, e não uma despesa.
- Fluxo de caixa: Negativo em R$ 150.000,00, devido à compra a vista.
Importância da Demonstração de Resultado do Exercício e Importância da Demonstração de Fluxo de caixa
Com a Demonstração de Resultado do Exercício (DRE), você pode realizar análises como:
- Quando e em quanto sua empresa está sendo lucrativa;
- Localizar onde se concentra a maior parte das despesas da empresa e onde se pode cortar gastos;
- Realizar um bom planejamento tributário para que sua empresa possa pagar menos impostos.
Já em uma Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC), será possível:
- Controlar sua liquidez, garantindo que sua empresa tenha dinheiro para cumprir suas obrigações;
- Realizar planejamento financeiro, prevendo períodos de escassez ou excesso de caixa, mantendo a estabilidade financeira.
- Analisar o fluxo financeiro, monitorando as entradas e saídas de recursos, incluindo o prazo médio de recebimento das vendas, o que contribui para um controle de caixa mais eficiente.
Conclusão
Tanto a Demonstração de Resultado do Exercício (DRE) quanto a Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC) são ferramentas indispensáveis para a gestão de uma empresa e devem estar sempre no radar do empresário. Para entender se sua empresa está tendo lucro DRE se torna a informação ideal, enquanto a DFC garante o controle eficiente do caixa, que, como muitos dizem, é o “rei” no mundo dos negócios. Uma gestão inadequada do fluxo de caixa pode comprometer a sobrevivência da empresa, independentemente do lucro registrado. Por isso, ambas devem ser utilizadas de forma complementar para assegurar a saúde financeira e o sucesso do negócio.
Em caso de dúvida, informações, esclarecimentos, ou se gostaria de um serviço contábil que realize uma DRE e DFC de qualidade, entre em contato conosco. Teremos o prazer de atende-lo.
Autem Contabilidade – Telefone/WhatsApp: (61) 99262-2973 – E-mail: contato@autemcontabilidade.com