Lucro real é vantajoso? Qual é o melhor regime tributário?

É inegável que a carga tributária em nosso país é bastante elevada, e muitas empresas têm suas finanças impactadas pela alta quantidade de impostos pagos. Diante disso, muito se fala da possibilidade de uma empresa ser tributada pelo Lucro Real. Mas afinal, será que compensa constituir ou migrar sua empresa para esse regime?

Quando se trata de economia de impostos, o Lucro Real pode ser o regime que melhor se adeque ao seu empreendimento. Neste texto, você entenderá as particularidades desse regime e se faz sentido sua empresa ser tributada pelo Lucro Real.

Regimes tributários

Além do Lucro Real, temos no Brasil mais dois principais regimes tributários. São eles:

Lucro Presumido

É o regime de tributação baseado na presunção de lucro no Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e na Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). A presunção, em regra geral, é de 32% para prestação de serviço e de 8% (IRPJ) e 12% (CSLL) para venda de produtos.

Além desses tributos e dos impostos estaduais e municipais (ICMS e ISS), são cobrados o PIS e a COFINS, que têm alíquotas menores que as do Lucro Real (0,65% e 3%, respectivamente), mas não permitem a apuração de crédito nas compras e serviços adquiridos.

Simples Nacional

É o sistema simplificado de tributação para micro e pequenas empresas que faturam até R$ 4.800.000,00 ao ano. Nesse regime, todos os tributos são recolhidos por meio de uma guia única, que contempla todos os impostos do negócio, apurados de acordo com o faturamento total de suas vendas ou serviços prestados.

Para a maioria dos micro e pequenos negócios, esse é o regime tributário mais vantajoso, pois costuma ter suas alíquotas menores e menor grau de complexidade de apuração, reduzindo o custo do serviço contábil.

E como funciona o lucro real??

O Lucro Real é o único regime que, em resumo, vai apurar o IRPJ e a CSLL de acordo com o lucro líquido da empresa. Ou seja, calcula-se, em regra, uma alíquota de 15% de IRPJ e 9% de CSLL sobre a diferença entre o faturamento e as despesas em um determinado período (ano ou trimestre).

Além desses impostos, incidem as alíquotas de PIS de 1,65% e COFINS, de 7,6%. Embora essas alíquotas sejam mais elevadas do que as do Lucro Presumido, é possível recuperar esses valores em compras e serviços considerados essenciais para o funcionamento da empresa. Incidirá também os impostos estaduais e municipais (ICMS, ISS, etc.).

Como saber se o Lucro Real é mais vantajoso?

Diante do exposto acima, várias situações devem ser analisadas para determinar se é viável sua empresa estar no Lucro Real. Algumas delas são:

1. Faturamento: Quando uma empresa está em fase inicial e possui um faturamento baixo, geralmente não é cabível enquadrar a empresa no Lucro Real. Isso porque os honorários contábeis para esse regime são mais altos, devido à maior complexidade de apuração, tornando-o inviável para empresas com baixo faturamento. Além disso, em negócios menores, o Simples Nacional costuma oferecer a menor carga tributária.
2. Margem de lucro: Costuma ser mais vantajoso o Lucro Real para empresas que apresentam uma baixa margem de lucro, ou seja, que apresenta pouca diferença entre o faturamento e os custos e despesas, podendo até registrar prejuízo em alguns meses. Como o Lucro Real é o único regime que se baseia no lucro efetivo, os impostos tendem a ser mais baixos em situações de menor lucratividade.
3. Maturidade de empreendimento: O Lucro Real é um regime tributário complexo, e sua empresa pode sofrer grandes prejuízos se não houver organização em seus processos operacionais. Para garantir uma apuração de lucro assertiva e sem riscos de sanções fiscais, é necessário haver um fluxo financeiro organizado e que esteja de acordo com a realidade da empresa. Além disso, as despesas só serão consideradas dedutíveis se houver documentação fiscal comprobatória em nome da empresa. É essencial que seu negócio esteja bem alinhado com a contabilidade, para que os documentos sejam entregues a tempo e os registros contábeis possam ser realizados.

Conclusão.

Há muitos fatores a serem analisados para se decidir o regime tributário ideal para sua empresa. As situações citadas são apenas algumas das várias que devem ser consideradas, necessitando assim de uma análise especializada para estudar todos os aspectos e definir se o Lucro Real é a melhor opção para o seu negócio.

Na Autem, contamos com profissionais altamente capacitados para oferecer o suporte necessário no planejamento tributário da sua empresa. Com nosso conhecimento das legislações em constante mudança e nossa experiência em diversos segmentos, podemos ajudá-lo a escolher a melhor estratégia tributária, garantindo que sua empresa pague menos impostos de forma legal e estratégica.

Portanto, se você é empresário e está pagando um imposto elevado, entre em contato com a Autem e não deixe que a carga tributária comprometa o potencial de seu empreendimento. Estamos à disposição para esclarecer dúvidas e mais informações sobre este e outros assuntos contábeis.

Autem Contabilidade – Telefone/WhatsApp: (61) 99262-2973 – E-mail: contato@autemcontabilidade.com